CRR/CRD Kapital- und Liquiditätsplanung (ICAAP/ILAAP)

ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process) bewertet die Angemessenheit der Kapitalausstattung eines Instituts und umfasst die Kapitalbedarfsrechnung für alle wesentlichen Risikoarten. ILAAP (Internal Liquidity Adequacy Assessment Process) fokussiert auf die Liquiditätsadäquanz und analysiert Liquiditätsbedarfe über verschiedene Zeithorizonte. Beide Prozesse sind CRR/CRD-Anforderungen und werden im SREP von der Aufsicht beurteilt. ADVISORI unterstützt Banken bei der integrierten Umsetzung beider Verfahren.

Die normative Perspektive prüft, ob ein Institut seine regulatorischen Kapitalanforderungen (CET1, Tier 1, Gesamtkapitalquote) über einen Planungshorizont von mindestens drei Jahren einhalten kann — auch unter adversen Szenarien. Die ökonomische Perspektive bewertet die wirtschaftliche Substanz auf Basis interner Risikomodelle und Marktwertbetrachtungen. Seit der Überarbeitung des RTF-Leitfadens müssen Banken beide Perspektiven gleichzeitig erfüllen und konsistent dokumentieren.

Die Kapitalbedarfsrechnung quantifiziert den Kapitalbedarf für alle wesentlichen Risikoarten eines Instituts — darunter Kreditrisiko, Marktpreisrisiko, operationelles Risiko und Zinsänderungsrisiko im Anlagebuch. Sie wird sowohl im Basisszenario als auch im adversen Szenario durchgeführt und bildet die Grundlage für die mehrjährige Kapitalplanung. ADVISORI unterstützt bei der Methodenentwicklung und Validierung der zugrunde liegenden Modelle.

Adverse Szenarien simulieren ungünstige wirtschaftliche Entwicklungen und deren Auswirkungen auf Kapital und Liquidität. Im ICAAP zeigen sie den Kapitalverzehr unter Stress, im ILAAP den Liquiditätsabfluss bei Marktanspannungen. Die Aufsicht erwartet institutsspezifische, plausible Szenarien mit einem Zeithorizont von mindestens drei Jahren. Die Ergebnisse fließen direkt in die Kapitalplanung und Risikosteuerung ein.

Wir helfen Banken, ihre Liquiditätsplanung gemäß ILAAP-Anforderungen aufzubauen und zu optimieren. Das umfasst die Modellierung von Liquiditätsbedarfen über verschiedene Zeithorizonte (intraday bis über ein Jahr), die Kalibrierung von Liquiditätspuffern, die Entwicklung von Funding-Szenarien sowie die Integration von LCR- und NSFR-Steuerung in den ILAAP-Prozess. Ziel ist eine robuste Liquiditätssteuerung, die regulatorische Anforderungen und operative Bedürfnisse vereint.

Die EZB erwartet, dass ICAAP und ILAAP als kontinuierliche Steuerungsprozesse gelebt werden — nicht als jährliche Pflichtübung. Zentrale Anforderungen umfassen: evidenzbasierte Dokumentation, konsistente Kapitalbedarfsrechnung in normativer und ökonomischer Perspektive, institutsspezifische Stresstests, Integration von ESG-Risiken und eine aussagekräftige Berichterstattung an Geschäftsleitung und Aufsicht. SI-Institute müssen zudem den vorgezogenen Meldestichtag beachten.

Ein typisches Projekt beginnt mit einer Gap-Analyse, in der wir den Reifegrad der bestehenden ICAAP/ILAAP-Prozesse bewerten. Darauf aufbauend entwickeln wir einen Maßnahmenplan für Methodik, Datenqualität, Stresstesting und Berichterstattung. Die Umsetzung erfolgt iterativ — von der Kapitalbedarfsrechnung über adverse Szenarien bis zur fertigen ICAAP/ILAAP-Dokumentation. Wir begleiten Sie bei Bedarf auch bei der Kommunikation mit der Aufsicht und dem SREP-Prozess.