Im Rahmen der Internen Revision sind verschiedene Schritte von entscheidender Bedeutung, um sicherzustellen, dass Prüfungsziele effektiv erreicht werden. Zunächst erfolgt die Definition des Anforderungskatalogs gemäß dem Prüfungsauftrag der Internen Revision. Dieser Katalog legt die genauen Anforderungen und Ziele der Prüfung fest und bildet die Grundlage für den gesamten Prüfungsprozess.
Nach der Festlegung des Anforderungskatalogs erfolgt die Ausplanung der Internen Revisionsprüfung. Dies beinhaltet die Planung der Prüfungsschritte, Methoden und Ressourcen, die für die erfolgreiche Durchführung der Prüfung erforderlich sind. Ein formales Kick-Off-Meeting markiert den offiziellen Start der Prüfung und ermöglicht es, alle relevanten Beteiligten einzubeziehen und den Prüfungsablauf zu koordinieren.
Während der Prüfung werden die Regelungs- und Umsetzungsebenen der schriftlich fixierten Ordnung ausgewertet. Dies beinhaltet die Überprüfung von internen Vorschriften, Verfahren und Richtlinien, um sicherzustellen, dass sie ordnungsgemäß implementiert und eingehalten werden.
Darüber hinaus werden verschiedene Prüfungshandlungen durchgeführt, einschließlich Interviews, Walkthroughs, Inspections und weiterer Untersuchungen, um die Prüfungssicherheit zu gewährleisten und potenzielle Schwachstellen oder Compliance-Verstöße aufzudecken.
Die Ergebnisse dieser Prüfungsaktivitäten werden schließlich in einem umfassenden Abschlussbericht aufbereitet. Dieser Bericht fasst die Erkenntnisse der Prüfung zusammen, enthält Empfehlungen und Bewertungen und dient als Grundlage für die Entscheidungsfindung und die Umsetzung von Maßnahmen zur Verbesserung der internen Kontrollen und Prozesse.
